НАЛОГОВОЕ РЕЗИДЕНТСТВО В ГРУЗИЯ
одна из самых низких налоговых ставок в мире
Контакт
Наши специалисты готовы ответить на все ваши вопросы
О налоговом резидентстве в Грузии
В Грузии привлекательные налоговые ставки для иностранцев, а также территориальная налоговая система, при которой правительство не облагает налогом ваш доход из иностранных источников. Но не каждый вид дохода, который вы получаете из другой страны, имеет иностранное происхождение. Мы обсудим это ниже.
В Грузии есть два вида резидентства: юридическое и налоговое. Для получения вышеуказанных льгот вы должны быть налоговым резидентом Грузии. Вы можете быть юридическим резидентом, не являясь налоговым резидентом, или наоборот. И, конечно же, вы можете быть и тем, и другим одновременно.
Когда вы являетесь налоговым резидентом Грузии, вы обязаны платить налог в этой стране. Кроме того, Грузия подписала около 57 договоров об избежании двойного налогообложения, что дает грузинским налоговым резидентам преимущества. Их доходы, полученных от стран-участниц этого договора, освобождены от уплаты налогов. Например, если вы имеете налоговое резидентство в Грузии и получаете доход от любой страны-участницы договора, местные налоговые органы не будут облагать вас налогом на ваши доходы от аренды недвижимости за рубежом, дивиденды за рубежом, прирост капитала за рубежом или любой бизнес, которым вы владеете за рубежом.
Если вы хотите подать заявление на получение налогового резидентства Грузии, вы должны сначала внимательно изучить двусторонний налоговый договор между Грузией и страной, где заработана большая часть дохода ваших компаний. Если эта страна признает налоговое резидентство в Грузии, вполне возможно, что большая часть доходов не будет облагаться налогом ни в одной стране.
Чтобы получить налоговое резидентство в Грузии, вы должны соответствовать любому из следующих критериев:
Проведите в Грузии не менее 183 дней
Вы должны провести в общей сложности 183 дня физического присутствия в Грузии в течение любого 12-месячного периода. После этого вы автоматически становитесь налоговым резидентом Грузии на весь год. Для этого не нужно никакого процесса подачи заявления или посещения каких-либо правительственных учреждений, это происходит автоматически. Это правило распространяется на всех физических лиц, находящихся на территории страны.
ИЛИ
Будьте состоятельным человеком HNWI
Если вы не хотите провести 183 дня в Грузии, есть еще один способ получить налоговое резидентство, через состоятельную индивидуальную программу. Лицо, считается состоятельным физическим лицом, если стоимость его подтвержденного имущества превышает 3 000 000 лари (около 900 000 долларов США) или его годовой доход превышает 200 000 лари (около 60 000 долларов США) за последние 3 года, предшествующие году подачи заявления. Состоятельное физическое лицо должно иметь либо грузинское легальное место жительства, либо грузинское гражданство, либо заявитель должен подтвердить, что он получает не менее 25 000 лари (около 7 500 долларов США) годовой доход из грузинского источника.
Основные преимущества грузинского налогового резидентства
Низкие налоговые ставки
В Грузии один из самых низких в мире уровней налогов на доходы физических и юридических лиц. Налоги для различных видов деятельности следующие:
- НДФЛ – 20%;
- Налог на прибыль индивидуальных предпринимателей (имеющих статус малого бизнеса) – 1%;
- Налог на прибыль индивидуальных предпринимателей (имеющих статус микропредприятия) – 0%;
- НДС: 18% (применяется только к местным сделкам);
- Корпоративный Налог – 15%;
- Подоходный налог при выводе дивидендов – 5%;
- Налог на недвижимость – 1% (для недвижимости, которой вы владеете на территории Грузии);
- Социальное обеспечение (Пенсионный фонд) – 2%;
Договоры об избежании двойного налогообложения
Грузия имеет активные соглашения с более чем 57 странами об избежании двойного налогообложения. Этот договор позволяет налоговым резидентам избегать налогообложения за пределами территории страны, откуда они получают доход, и платить налоги только в соответствии с грузинским законодательством.
Освобождение От Налогообложения на иностранный доход
Территориальная налоговая система предоставляет льготы по налогу на прибыль, полученному из иностранного источника. Это означает, что правительство будет облагать ваш бизнес налогом только за грузинские доходы, а не за иностранные, если вы имеете активное налоговое резидентство Грузии. Обратите внимание, что какой доход является иностранным источником и, следовательно, не облагается налогом, определяется Налоговым кодексом Грузии. Не все доходы, получаемые за пределами территории Грузии, являются зарубежными. Свяжитесь с нами для получения подробной консультации.
Легкий Доступ К Грузинской Банковской Системе
С течением времени становится все труднее открыть полноценный банковский счет в грузинских банках. Эту проблему можно решить, если получить налоговое резидентство Грузии. После того, как вы станете налоговым резидентом Грузии, банки будут относиться к вам, как к местному жителю, что позволит вам существенно упростить процедуру открытия своего личного счета, а также счета для вашего бизнеса.
Закажите бесплатную консультацию
*Запланируйте первую 30-минутную бесплатную консультацию
Чем Мы можем вам помочь
Консультация перед началом подачи заявки на получение резидентства Грузии
Мы считаем, что вы должны принять взвешенное решение. Все, что вы делаете, должно служить вашей цели. Основываясь на ваших потребностях, мы проанализируем варианты и дадим вам правильное направление. Иногда просто получить налоговое резидентство Грузии недостаточно, чтобы добиться оптимизации налогообложения для ваших компаний. В некоторых случаях было бы неплохо обзавестись местной компанией или стать индивидуальным предпринимателем (почти безналоговым). Мы позаботимся о том, чтобы вы приняли взвешенное решение.
Помощь в сборе документов
Наши опытные сотрудники помогут вам подготовить необходимые документы. Мы предоставим вам полный перечень обязательных документов и соберем их для вас.
Помощь в процессе подачи заявки
Мы будем сопровождать вас на всех этапах, когда вы подадите заявление на получение юридического, а также налогового резидентства в Тбилиси, в различных государственных структурах.
Мониторинг и продление вашего статуса резидента
В ходе этого процесса у нас будет контакт с грузинскими властями. Мы проследим за процессом и продлим вам ВНЖ через год, если вы этого пожелаете.
Управление налоговыми обязательствами
Мы предлагаем управление вашими грузинскими налоговыми обязательствами. После получения налогового резидентства Грузии вы обязаны выполнить свои налоговые обязательства. Если вы не хотите оформлять налоговые документы каждый месяц, мы поможем вам. С нашим обширным опытом, мы позаботимся о ваших ежемесячных обязательствах.
Инструкция Как Стать Налоговым Резидентом Грузии Для Состоятельного Физического Лица
Шаг
Получение ВНЖ в Грузии
Прежде чем получить налоговое резидентство Грузии, вы должны быть легальным резидентом Грузии или иметь годовой доход грузинского происхождения в размере не менее 25 000 лари. Если вы не можете декларировать вышеупомянутый доход из грузинского источника, то вы должны лично подать заявление на легальное проживание в зале Государственной службы в Тбилиси.
Шаг
Получение налогового резидентства
После получения юридического ВНЖ лицо может подать заявление на получение налогового вида на жительство в офис налоговой службы в Тбилиси. Здесь вы должны декларировать всю обязательную документацию, подтверждающую ваше соответствие высокодоходному индивидуальному статусу.
Шаг
Сохранение статуса резидента
Состоятельное физическое лицо должно ежегодно продлевать свое налоговое резидентство и ежегодно повторно подавать документы по каждому заявлению
FAQ – Часто Задаваемые Вопросы
Зачем Мне Налоговое Резидентство Грузии?
Вы получите преимущество для работы на территории Грузии, а также для создания компаний в стране.
Для Кого Выгодна HNWI Программа?
Эта программа идеально подходит для цифровых кочевников, экспатов, фрилансеров и частных лиц, которые не провели достаточно времени в какой-либо стране, чтобы получить налоговое резидентство, но хотят избежать налогов в своей стране гражданства
Значит Ли Это, Что Я Могу Жить Там, Где Захочу, И Платить Налоги По Грузинскому Законодательству?
Получение налогового резидентства в Грузии не означает, что вы можете жить в любой другой стране по своему желанию и просто не платить там налоги. Налоговые обязательства могут возникать по многим причинам в других странах, основываясь на физическом присутствии или управлении бизнесом. Вы можете задолжать налоги в другом месте, кроме Грузии. Какие вам будут начислять налоги, зависит от местных законов других стран, в которых вы проживаете.
Каков Срок Действия Налогового Резидентства Грузии?
Налоговое резидентство Грузии действует не более одного года. Затем оно нуждается в ежегодном обновлении.
Могу Ли Я Получить Налоговое Резидентство Удаленно, Не Посещая Тбилиси?
В некоторых случаях да, это возможно
Каковы Сроки Получения Налогового Резидентства Грузии?
Если заявление будет принято без проблем, вам должно быть предоставлено налоговое резидентство в течение 7 рабочих дней. В противном случае вы должны будете предоставить дополнительную информацию в соответствии с запросом в течение 30 дней для заполнения заявки.
Что Такое Доходы Из-За Рубежа?
Налоговый кодекс Грузии гласит, что доходы из-за рубежа не облагаются налогом, если вы являетесь налоговым резидентом Грузии. Но пока вы находитесь в Грузии, большая часть доходов, которые вы получаете из другой страны, не считается иностранной. Пожалуйста, свяжитесь с нами для консультации.
Доход от иностранного источника – это пассивный доход, полученный из-за рубежа (роялти, дивиденды и т. д.).
Какие Доходы Не Облагаются Налогом При Наличии Налогового Резидентства Грузии?
Доходы, полученные из-за рубежа, не облагаются налогом для грузинских налоговых резидентов.
Каковы Доходы Из Грузинских Источников?
Доход, который вы получаете во время физического присутствия в Грузии, в том числе:
– Доход от иностранных клиентов;
– Доход, полученный от вашего иностранного работодателя (при отсутствии соглашения об избежании двойного налогообложения между Грузией и страной вашего работодателя).
За каждый грузинский доход вы должны платить подоходный налог в соответствии с грузинским законодательством.
Могу Ли Я Получать Необлагаемый Налогом Доход Из-За Рубежа?
Если вы зарегистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя в Грузии и получите статус малого бизнеса, согласно грузинскому законодательству, ваш доход, полученный из зарубежных стран, будет почти безналоговым, облагаемым налогом только на 1%. Учтите, это должен быть не доход в виде зарплаты, а любой другой доход, полученный от продажи услуги или продукта.
