Купить недвижимость в Грузии довольно просто. Минимум бюрократии, несколько часов на оформление и вы собственник понравившейся недвижимости. Яркое доказательство этого тот факт что по рейтингу всемирного банка, Грузия заняла 5-ое место в критерии легкости регистрации недвижимости.
Однако является ли только регистрация новоприобретенного имущества выполненной работой?
Нет это не так. Есть еще одна вещь, которая неизбежна после этапа покупки недвижимости. Давайте поговорим о налогах, особенно о налогах, которыми облагаются владельцы недвижимости в Грузии.
Есть хорошие и плохие новости для вас как владельца недвижимости в Грузии. Начнем с плохих новостей.
Плохая новость: после того, как вы станете владельцем недвижимости в Грузии, вы будете облагаться несколькими возможными налогами.
Хорошие новости: налоги низкие и их легко администрировать
Как работает налог на недвижимость в Грузии?
Владельцы недвижимости в Грузии облагаются следующими налогами:
- Налог на имущество
- Подоходный налог
- НДС (в некоторых случаях)
Давайте рассмотрим их один за другим.
1. Налог на имущество
Кто платит налог на имущество и в каком размере?
Если вы владеете недвижимостью в Грузии (квартира, дом, вилла, коммерческая площадь, земля), вы облагаетесь налогом на недвижимость, который составляет 1% от рыночной стоимости недвижимости, которой вы владеете. Налог на имущество уплачивается ежегодно. Рыночная стоимость недвижимости должна быть определена вами. Официальный аудит не требуется. Службы доходов Грузии доверяют вашей оценке по рыночной цене.
Исключения по налогу на имущество
Если ваш общий годовой доход не превышает 40 000 лари (около 17 000 долларов США), то вы освобождаетесь от налога на любую собственность, которой вы владеете в Грузии.
Земля облагается налогом по другой ставке. Вы платите 0,24 лари (0,08 доллара США) в год в качестве налога на имущество за любой 1 кв. м несельскохозяйственной земли, которой вы владеете в Грузии. (Примечание: в Грузии иностранцам не разрешается владеть сельскохозяйственными землями)
Когда и где я должен заплатить налог на недвижимость?
Срок подачи декларации по налогу на имущество – 1 октября каждого года. Годовую декларацию по налогу на имущество необходимо подавать один раз в год (после окончания года) на сайте Службы доходов Грузии. Доступ предоставляется налоговой службой путем посещения их филиала. Вы также можете быть представлены другим лицом по доверенности). После подачи декларации вы можете оплатить налог на имущество, отправив средства со своего счета в грузинском банке на счет государственного казначейства (номер счета 101001000).
2. Подоходный налог
Подоходный налог платят физические лица, которые сдают или продают недвижимость в Грузии. Таким образом, есть два разных случая, когда может возникнуть подоходный налог. Давайте обсудим их обоих по отдельности
- Подоходный налог на сдачу в аренду недвижимости
- Подоходный налог от продажи недвижимости
Какова ставка налога на прибыль от АРЕНДЫ недвижимости в Грузии?
Существует два сценария, при которых применяются разные ставки подоходного налога на сдачу в аренду недвижимости. Сценарии различаются, сдаете ли вы свою недвижимость частному лицу (в основном для проживания) или бизнесу (в основном в качестве офиса).
Сценарий №1: Аренда физическому лицу
Доход, полученный от сдачи в аренду вашей недвижимости в Грузии физическому лицу для проживания (долгосрочная или краткосрочная аренда), облагается подоходным налогом по ставке 5%. Вы не можете вычесть расходы в этом случае.
Если, например, вы тратите какую-то сумму на содержание своей квартиры, вы не можете списывать ее и платить налог из дельты. Налог в размере 5% рассчитывается со всего дохода, который вы получаете, сдавая в аренду свою недвижимость в Грузии для проживания.
Сценарий №2: Аренда для бизнеса
Доход, полученный владельцем недвижимости при сдаче квартиры в аренду бизнесу, облагается подоходным налогом по ставке 20%. В этом случае любые ваши расходы могут быть отнесены на расходы, а 20% рассчитываются из оставшейся дельты.
Важное замечание: Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя в Грузии, вы обязаны платить налог с дохода, который вы получаете в этом сценарии (налог 20%). Однако, если вы арендуете квартиру как физическое лицо (без формы собственности), то компания, которая арендует у вас недвижимость, должна платить и декларировать налог от вашего имени.
Налог на прибыль от ПРОДАЖИ недвижимости
Период ожидания в 2 года освобождает вас от подоходного налога на прирост капитала. Любая недвижимость, которой вы владеете более 2 лет, не облагается налогом. Это означает, что если вы покупаете недвижимость и владеете ею не менее 2 лет, вы платите 0% подоходного налога после ее продажи. Налоги будут применяться к разнице в цене покупки и продажи, только если вы продадите свою недвижимость в течение двух лет с момента ее покупки.
Какова ставка подоходный налог на продажу недвижимости в Грузии?
Если вы продаете недвижимость в течение двух лет после ее покупки, у нас снова есть два возможных сценария:
Сценарий №1: Продажа жилой недвижимости (дома или квартиры)
Ставка налога составляет 5% и рассчитывается с разницы между ценой покупки и продажи недвижимости. Пример облегчит задачу:
Вы купили недвижимость за 120 000 долларов США
и вы продали его за 150 000 в течение двух лет
налог рассчитывается из 150 000 – 120 000 = 30 000.
А 5% от 30 000 долларов это 1500 долларов.
Дополнительные налоги не взимаются.
Сценарий №2: Продажа коммерческой недвижимости (офис, земельный участок под инвестиции и т.д.)
Ставка налога составляет 20%. Когда вы владеете коммерческой недвижимостью и продаете ее в течение двух лет, вы платите 20% от разницы. То же, что и в предыдущем примере:
Вы купили недвижимость за 120 000 долларов США и
вы продали его за 150 000 в течение двух лет
налог рассчитывается из 150 000 – 120 000 = 30 000.
А 20% от 30 000 долларов это 6000 долларов.
Дополнительные налоги не взимаются.
Когда и где мне нужно платить подоходный налог на продажу недвижимости в Грузии?
Крайний срок декларирования доходов от сдачи в аренду или продажи недвижимости – 1 апреля каждого года. Это означает, что после окончания года у вас есть 3 полных месяца, чтобы задекларировать свой доход и заплатить налоги в налоговую службу.
Как и в случае с налогами на имущество, описанными выше, вам необходимо отправить декларацию через личную страницу на сайте налоговой службы. Получить доступ можно посетив отделение, либо прислав доверенность с нотариально заверенной доверенностью.
После того, как декларация заполнена и подана, вы можете оплатить налог и отправить точную сумму со своего банковского счета в Грузии на счет государственного казначейства (номер счета 101001000).
Исключения для подоходного налога на продажу недвижимости в Грузии?
Если вы сдаете свою недвижимость в аренду как физическое лицо для бизнеса, вам не нужно беспокоиться о заполнении налогов. Предприятие, которое арендует вашу недвижимость, будет декларировать и платить налоги от вашего имени.
3. НДС (налог на добавленную стоимость) для владельцев недвижимости в Грузии.
Как правило, когда бизнес достигает порога оборота в 100 000 лари за последний скользящий 12-месячный период, он должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Грузии.
Работает ли данная регуляция и для владельцев недвижимости?
Да и Нет одновременно. Давайте снова возьмем два сценария:
Аренда
Если ваш доход от аренды за последние 12 месяцев превышает 100 000 лари, то вы (как физическое лицо) подлежите обязательной регистрации плательщиком НДС и должны будете платить НДС с дохода, который вы получаете от аренды.
Продажа
НДС при продаже квартиры уплачивается только в том случае, если вы продаете как бизнес. Это означает, что покупка и продажа квартир – это ваше дело. Для физических лиц, продающих свою недвижимость, нет необходимости регистрироваться для уплаты НДС или платить.
Сколько составляет ставка НДС?
Ставка НДС в Грузии 18%.
Когда и где мне нужно платить НДС?
Крайний срок подачи декларации по НДС – 15-е число каждого месяца. Таким образом, в отличие от налога на имущество или подоходного налога с физических лиц, НДС декларируется и уплачивается ежемесячно.
И опять же, как и в случае с налогами на имущество, описанными выше, вам необходимо отправить декларацию через личную страницу на сайте налоговой службы. Получить доступ можно посетив отделение, либо прислав доверенность с нотариально заверенной доверенностью.
После того, как декларация заполнена и подана, вы можете оплатить налог и отправить точную сумму со своего банковского счета в Грузии на счет государственного казначейства (номер счета 101001000).
В PB Services мы команда профессионалов в сфере недвижимости и налогообложения. Мы можем помочь вам с налогообложением недвижимости и структурировать ваши налоги, чтобы минимизировать затраты и увеличить ваши инвестиции в недвижимость.
Свяжитесь с нами ниже, заказав бесплатную 30-минутную консультацию или просто отправьте нам электронное письмо. Отвечаем в течение нескольких минут.
