شراء عقار في جورجيا بسيط للغاية. الحد الأدنى من البيروقراطية المتضمنة ، عدة ساعات للتسجيل وأنت مالك العقار الذي تريده. في الواقع ، يصنف تقرير سهولة ممارسة الأعمال التجارية من قبل كلمة بنك جورجيا في المرتبة الخامسة على مستوى العالم.
ومع ذلك ، هل مجرد تسجيل الممتلكات المكتسبة حديثًا هو عمل تم إنجازه؟
لا ليست كذلك. هناك شيء آخر لا مفر منه بعد مرحلة شراء العقار. فلنتحدث عن الضرائب ، ولا سيما الضرائب التي يخضع لها مالكو العقارات في جورجيا.
هناك بعض الأخبار الجيدة والأخبار السيئة لك بصفتك مالكًا للعقار في جورجيا. لنبدأ بالأخبار السيئة.
الأخبار السيئة: تخضع لضرائب متعددة محتملة بعد أن تصبح مالكًا لعقار عقاري في جورجيا.
الأخبار الجيدة: الضرائب منخفضة ويسهل إدارتها
كيف تعمل ضريبة العقارات في جورجيا؟
يخضع مالكو العقارات في جورجيا للضرائب التالية:
- ضريبة الأملاك
- ضريبة الدخل
- ضريبة القيمة المضافة (في بعض الحالات)
دعونا نفحصها واحدة تلو الأخرى.
1. ضريبة الأملاك
من يدفع ضريبة الأملاك وكم سعرها؟
إذا كنت تمتلك عقارًا في جورجيا (شقة ، منزل ، فيلا ، منطقة تجارية ، أرض) فأنت تخضع لضريبة الملكية التي تصل إلى 1٪ من القيمة السوقية للعقار الذي تملكه. يتم دفع ضريبة الأملاك سنويا. يجب أن تحدد القيمة السوقية للعقار بواسطتك. لا حاجة لمراجعة رسمية. تثق خدمات الإيرادات في جورجيا في تقييمك لسعر السوق ، ولكن لا تغش ، وإلا فإنها تصبح جادة بشأن ذلك.
إستثناءات من ضريبة الأملاك
- إذا كان إجمالي دخلك السنوي لا يتجاوز 40000 لاري جورجي (حوالي 17000 دولار أمريكي) ، فأنت معفي من الضريبة على أي عقار تملكه في جورجيا.
- تخضع الأرض للضريبة بمعدل مختلف ، فأنت تدفع 0.24 لاري جورجي (0.08 دولار أمريكي) سنويًا كضريبة ملكية لأي أرض غير زراعية بمساحة 1 متر مربع تمتلكها في جورجيا. (ملاحظة: ملكية الأراضي الزراعية غير مسموح بها للأجانب في جورجيا)
متى وأين أحتاج إلى دفع ضريبة الأملاك؟
الموعد النهائي لإقرار ضريبة الأملاك هو الأول من شهر أكتوبر من كل عام. تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الملكية السنوي مرة واحدة في العام (بعد نهاية العام) على الموقع الإلكتروني لخدمات الإيرادات في جورجيا. يتم توفير الوصول من خلال خدمات الإيرادات ، من خلال زيارة فرعهم. يمكنك أيضًا أن يمثلك شخص آخر من خلال توكيل رسمي). بعد الإعلان ، يمكنك دفع ضريبة الممتلكات عن طريق إرسال الأموال من حسابك المصرفي الجورجي إلى حساب خزانة الدولة (رقم الحساب 101001000)
2. ضريبة الدخل (الدخل الإيجاري)
يتم دفع ضريبة الدخل من قبل الأفراد الذين يقومون إما ببيع أو بيع الشقق. لذلك هناك حالتان مختلفتان عندما يمكن أن تنشأ ضريبة الدخل. دعونا نناقش كلاهما بشكل منفصل
كم هو معدل ضريبة الدخل عن تأجير العقار في جورجيا؟
هناك سيناريوهان يتم من خلالهما تطبيق معدلات مختلفة من ضريبة الدخل. تختلف السيناريوهات فيما إذا كنت تؤجر عقارك لفرد (غالبًا لأغراض معيشية) أو شركة (غالبًا كمكتب).
السيناريو رقم 1: التأجير لفرد
يخضع الدخل المستلم من تأجير العقارات الخاصة بك في جورجيا لفرد لأغراض معيشية (إيجار طويل الأجل أو إيجار قصير الأجل) لضريبة دخل بنسبة 5٪. لا يمكنك طرح المصاريف في هذه الحالة.
على سبيل المثال ، إذا أنفقت مبلغًا ما للحفاظ على شكل شقتك ، فلا يمكنك خصم ذلك ودفع الضرائب عن المبلغ المتبقي. يتم احتساب ضريبة بنسبة 5٪ من إجمالي الدخل الذي تولده عن طريق تأجير الممتلكات الخاصة بك في جورجيا لأغراض المعيشة
السيناريو رقم 2: تأجير لشركة
يخضع الدخل الذي يحصل عليه مالك العقار أثناء تأجير الشقة للعمل لضريبة الدخل بنسبة 20٪. في هذه الحالة ، يمكن خصم أي نفقات تقوم بها ويتم احتساب 20٪ من المبلغ المتبقي.
ملاحظة مهمة: إذا كنت مسجلاً كرجل أعمال فردي في جورجيا ، فإنك ملزم بدفع ضريبة على الدخل الذي تحصل عليه في هذا السيناريو (ضريبة 20٪). ومع ذلك ، إذا قمت بتأجير الشقة كشخص فقط (لا يوجد نموذج ملكية تجارية) ، فيجب على الشركة التي تستأجر العقار منك دفع الضريبة والإعلان عنها نيابة عنك
ضريبة دخل أرباح رأس المال من بيع عقار
فترة انتظار مدتها سنتان تعفيك من ضريبة الدخل على مكاسب رأس المال. أي عقار تملكه لأكثر من عامين معفى من الضرائب. مما يعني أنك إذا اشتريت عقارًا واحتفظت به لمدة عامين على الأقل ، فإنك تدفع ضريبة دخل بنسبة 0٪ بعد بيعه. سيتم تطبيق الضرائب على الفرق بين سعر البيع والشراء ، فقط إذا قمت ببيع عقارك في غضون عامين منذ شرائه
كم هو معدل ضريبة الدخل مكاسب رأس المال؟
إذا قمت ببيع عقار في غضون عامين من شرائه ، فلدينا مرة أخرى سيناريوهان محتملان:
السيناريو الأول: بيع عقار سكني (منزل أو شقة)
معدل الضريبة 5٪ ويتم احتسابه من فرق سعر بيع وشراء العقار. مثال سيجعل الأمر أسهل:
- اشتريت العقار مقابل 120000 دولار أمريكي
- قمت ببيعه مقابل 150000 في غضون عامين
- يتم احتساب الضريبة من 150000 – 120000 = 30000.
- و 5٪ من 30000 دولار أمريكي هي 1500 دولار أمريكي.
لا يتم فرض ضرائب إضافية
السيناريو رقم 2: بيع العقارات التجارية (مكتب ، أرض للاستثمار ، إلخ.)
معدل الضريبة 20٪. عندما تمتلك عقارًا تجاريًا وتبيعه في غضون عامين ، فإنك تدفع 20٪ على الفرق. مثل المثال السابق:
- اشتريت العقار مقابل 120000 دولار أمريكي
- قمت ببيعه مقابل 150000 في غضون عامين
- يتم احتساب الضريبة من 150000 – 120000 = 30000.
- و 20٪ من 30000 دولار أمريكي تساوي 6000 دولار أمريكي.
لا يتم فرض ضرائب إضافية
متى وأين أحتاج إلى دفع ضرائب الدخل على أرباح رأس المال؟
الموعد النهائي للإعلان عن الدخل من تأجير أو بيع العقارات هو 1 أبريل من كل عام. مما يعني أنه بعد انتهاء العام ، لديك 3 أشهر كاملة للإعلان عن دخلك ودفع الضرائب لخدمات الإيرادات.
كما في حالة ضرائب الممتلكات المذكورة أعلاه ، تحتاج إلى إرسال الإعلان باستخدام صفحتك الشخصية على موقع خدمات الإيرادات. يمكنك الوصول عن طريق زيارة الفرع ، أو عن طريق إرسال وكيل مع توكيل رسمي موثق.
بعد ملء الإقرار وتقديمه ، يمكنك دفع ضريبتك وإرسال المبلغ المحدد من حسابك المصرفي الجورجي إلى حساب خزانة الدولة (رقم الحساب 101001000
إستثناءات ضريبة الدخل على أرباح رأس المال
إذا قمت بتأجير ممتلكاتك العقارية كفرد إلى شركة ، فلا داعي للقلق بشأن إقرار الضرائب. ستعلن الشركة التي تستأجر عقارك الضرائب نيابة عنك وتدفعها
3. ضريبة القيمة المضافة (VAT) لأصحاب العقارات في جورجيا
بشكل عام ، عندما تصل شركة ما إلى معدل إيرادات يبلغ 100000 لاري جورجي لآخر 12 شهرًا متجددًا ، يجب أن تسجل كدافع لضريبة القيمة المضافة في جورجيا.
فهل الأعمال العقارية مختلفة؟
نعم ولا في نفس الوقت. لنأخذ سيناريوهين مرة أخرى
تأجير
في حالة تجاوز دخل الإيجار الخاص بك لآخر 12 شهرًا 100000 لاري جورجي ، فأنت (كفرد) تخضع للتسجيل الإلزامي لدافع ضريبة القيمة المضافة وستحتاج إلى دفع ضريبة القيمة المضافة عن الدخل الذي تحققه من الإيجار
البيع
يتم دفع ضريبة القيمة المضافة على بيع الشقة فقط في حالة البيع كمؤسسة تجارية. بمعنى أن بيع وشراء الشقق هو عملك. بالنسبة للأفراد الذين يبيعون عقاراتهم ، لا يوجد تسجيل لضريبة القيمة المضافة أو التزام بالدفع
كم هو معدل ضريبة القيمة المضافة؟
معدل ضريبة القيمة المضافة في جورجيا 18٪
متى وأين أحتاج إلى دفع ضرائب ضريبة القيمة المضافة؟
الموعد النهائي لإقرار ضريبة القيمة المضافة هو الخامس عشر من كل شهر. لذلك على عكس ضريبة الملكية أو ضريبة الدخل للأفراد ، يتم إعلان ضريبة القيمة المضافة ودفعها على أساس شهري.
ومرة أخرى كما في حالة ضرائب الممتلكات الموضحة أعلاه ، تحتاج إلى إرسال الإعلان باستخدام صفحتك الشخصية على موقع خدمات الإيرادات. يمكنك الوصول عن طريق زيارة الفرع ، أو عن طريق إرسال وكيل مع توكيل رسمي موثق.
بعد ملء الإقرار وتقديمه ، يمكنك دفع ضريبتك وإرسال المبلغ المحدد من حسابك المصرفي الجورجي إلى حساب خزانة الدولة (رقم الحساب 101001000)
في PB Services ، نحن فريق من المتخصصين في العقارات والضرائب. يمكننا إرشادك خلال الضرائب العقارية ، وهيكل ضرائبك لتقليل التكلفة وزيادة الاستثمار العقاري الخاص بك.
اتصل بنا أدناه عن طريق حجز استشارة مجانية لمدة 30 دقيقة أو فقط أرسل لنا بريدًا إلكترونيًا. نجيب في غضون عدة دقائق